Hier dreht sich alles um den Aufhebungsvertrag, genauer um die Abfindung:
Um die Höhe, den optimalen Auszahlungstermin, um Steuersparmöglichkeiten und wichtige Vertragselemente. Anhand eines konkreten Beispiels zeige ich, wie man durch geschickte Terminwahl jede Menge Steuern sparen kann (im Beispiel: 20.000 Euro !).
Auch nachzulesen im Buch: „Per Abfindung in den Ruhestand“.
Kap. 3.1: Die Abfindung
Was ich bisher immer nur als doch recht abstrakten Begriff gehört oder gelesen hatte, galt es nun zu verstehen: Die Abfindung.
Die erste Frage beim Stichwort „Abfindung“, die sich mir aufdrängte, war natürlich die Höhe. Was hatte ich zu erwarten?
Hier hatte es natürlich im Laufe meines langen Arbeitslebens immer mal wieder Beispiele gegeben, wenn im Rahmen von Sozialplänen Abfindungsregelungen vereinbart worden waren. Da ich aber nie selber betroffen war, bestand mein Wissen doch eher aus nicht betätigten Gerüchten.
Und diese besagten, dass der „Normalwert“ einer Abfindung bei einem halben Monatsgehalt … Weiter lesen
Bevor es nun hier weiter geht mit meinem Termin in der Personalabteilung, möchte ich doch noch kurz einen Hinweis los werden:
In der Rubrik „Aktuelles“ veröffentliche ich hin und wieder Beiträge, die mit meiner eigentlichen Geschichte auf dem Weg zum Privatier nur am Rande etwas zu tun haben. Das können Bemerkungen zu aktuellen Geschehnissen sein, Ergänzungen zu meinen Büchern (siehe Bücher zum Blog) oder aber auch wichtige Hinweise zu Gesetzes-Änderungen oder zu besonderen Terminen.
Einen solchen Hinweis habe ich gerade vor wenigen Tagen veröffentlicht. Es geht um den Verfall der Altverluste. Insbesondere Leser, die … Weiter lesen
Neben der Höhe der Abfindung gibt es noch weitere Punkte, die im Vorfeld zu bedenken sind und (soweit möglich) in der gewünschten Weise zu beeinflussen wären.
Da wäre zunächst einmal die Frage, wie viel denn eigentlich von der Abfindung übrig bleibt. Und wieviel davon das Finanzamt kassiert. Denn leider gibt es eine Abfindung schon seit vielen Jahren nicht mehr steuerfrei, auch gibt es keinerlei Freibeträge. Die Abfindung ist daher zunächst einmal in voller Höhe zu versteuern.
Die einzige Erleichterung, die es gibt, ist die sog. Fünftelregel. Sinn dieser Regel ist die Vermeidung einer zu … Weiter lesen
Nachdem wir in den letzten Beiträgen schon über die Höhe der Abfindung und über die Fünftelregel nachgedacht haben, soll es heute darum gehen, welche weiteren Möglichkeiten es gibt, die Steuerlast zu reduzieren.
Da wäre zunächst einmal der Termin für das Ende der Arbeitszeit bzw. genauer für die Zahlung der Abfindung. Mein vordringliches Ziel (was ich auch dringend zur Nachahmung empfehlen würde) war es, die Abfindungszahlung im Januar des Folgejahres zu bekommen. Also im Idealfall: Letzte Gehaltszahlung und Ausscheiden aus der Firma im Dezember, Zahlung der Abfindung im Januar.
Dieser Wunsch hing mit der steuerlichen Behandlung … Weiter lesen
Im letzten Beitrag („Abfindung und Steuern: Der Termin“) habe ich gezeigt, wie in einem fiktiven Fall alleine durch die richtige Wahl des Auszahlungstermins für die Abfindung die steuerliche Belastung von ursprünglich ca. 25.000 Euro auf unter 5.000 Euro gesenkt werden konnte.
„Mal eben“ 20.000 Euro gespart! Nicht übel, oder ?
Was soll nun daran noch optimiert werden? Geht das überhaupt?
Durchaus – und da gibt es sogar noch verschiedene Ansatzpunkte. Fangen wir noch einmal bei unserem Hrn. Müller aus den vorigen Beiträgen an. Wir erinnern uns, dass Hr. Müller zwar nach seinem Ausscheiden aus … Weiter lesen
Zum Abschluss der kleinen Serie „Abfindung und Steuern“ will ich in diesem Beitrag noch ein paar Besonderheiten erwähnen, Alternativen zu den bisherigen Ideen aufführen und auf ein paar Fallstricke hinweisen.
Anfangen möchte ich dabei gleich mit der Fünftelregel, die ich ganz am Anfang des kleinen Steuer-Ausfluges erläutert habe. Für die Anwendung der Fünftelregel müssen nämlich gewisse Voraussetzungen erfüllt sein, damit sie überhaupt zum Tragen kommen kann. Und da wäre an erster Stelle einmal die sog. Zusammenballung der Einkünfte zu nennen. Die Fünftelregel wird also nur dann angewendet, wenn sich durch die Abfindung eine „Zusammenballung der … Weiter lesen
Nach den letzten doch etwas ausführlicheren Beiträgen zum Thema „Abfindung und Steuern“ wären damit nun schon mal zwei wichtige Punkte für einen Aufhebungsvertrag angesprochen. Aber da gibt es schon noch ein paar mehr Punkte, die zu beachten wären.
Zu meiner Schande muss ich jedoch gestehen, dass ich mich um die Details des Vertrages nur am Rande gekümmert habe, obwohl man hier wohl sehr viel falsch machen kann. Oder besser gesagt, obwohl es hier eine Menge an Optimierungsspielraum gegeben hätte.
An dieser Stelle denke ich, wäre die Beratung durch einen Betriebsrat (sofern er sich denn in … Weiter lesen
Über einen wichtigen Termin im Aufhebungsvertrag hatte ich ja schon in dem Beitrag „Abfindung und Steuern – Der Termin“ berichtet. Dieser Termin war wichtig, um bei der Steuer auf die Abfindung nicht zu viel zahlen zu müssen.
Heute möchte ich auf einen weiteren wichtigen Termin hinweisen, nämlich auf die Frist, die zwischen Abschluss des Aufhebungsvertrages und dem Datum des endgültigen Ausscheidens aus der Firma vereinbart werden. Diese Frist sollte mindestens so lang sein, wie die normale Kündigungsfrist (aus Sicht des Arbeitgebers).
Hier sollte man also in jedem Fall bemüht sein, dass durch den Aufhebungsvertrag nicht … Weiter lesen
Nach den ganzen Vorüberlegungen über die Abfindung, über Termine, Formulierungen und Steuern war ich einigermaßen gut vorbereitet, als endlich der Tag der Vertragsverhandlung nahte. Zumindest hatte ich eine Handvoll von Punkten, die aus meiner Sicht in dem Vertrag stehen mussten. Ganz vorne natürlich die Höhe der Abfindung und der Termin der Auszahlung. Und den festen Willen, die Verhandlung zu einem Ende zu führen.
Außerdem wusste ich schon, dass ich derjenige sein würde, der hier als erster eine Forderung stellen musste. Und die dürfte natürlich weder zu weit aus dem Rahmen fallen, um nicht … Weiter lesen
Wird es reichen? Gemeint ist natürlich mein Eigenkapital und die zu erwartenden Einkünfte (Zinsen, Dividenden und später einmal die Rente).
Nun – nachdem alle Unterschriften unter meinem Aufhebungsvertrag waren, war es für diese Frage natürlich ohnehin zu spät. Das hätte ich mir vorher überlegen müssen…
Habe ich natürlich auch!
Aber trotzdem habe ich wieder und wieder gerechnet:
Wird das wirklich reichen? Kann ich die Jahre bis zur Rente überbrücken? Und wird die Rente reichen? Wie wird sich mein angesammeltes Kapital in der Zwischenzeit entwickeln? Was ist mit der Inflation ?
Wie schon mehrfach kurz erwähnt, … Weiter lesen
