Aktuelle Grenzwerte für Steuern und Sozialversicherungen

Jedes Jahr werden viele Berechnungsgrundlagen bei Steuern und Sozialversicherungen an die aktuellen Entwicklungen angepasst.

Leider ist es mir aufgrund der unzähligen Beiträge und Kommentare hier im Blog nicht möglich, diese Daten ständig zu aktualisieren (im Übrigen wäre dies teilweise dann auch falsch, sofern sich alte Aussagen auf Situationen von vor ein paar Jahren beziehen).

Dennoch ist es natürlich wichtig, dass niemand mit den alten Daten arbeitet, sondern seine Pläne anhand der aktuell geltenden Daten ausrichtet. Um dies zu ermöglichen, habe ich die wichtigsten Daten hier einmal zusammengestellt. Jeweils als Gegenüberstellung zwischen dem aktuellen Jahr und dem Vorjahr.

 

Auch wichtig:
Unterschiede von Begriffen verstehen:
=> Einkünfte, Einnahmen und Einkommen
Wichtig für das Verständnis von Steuerfragen

 

Rechenwerte 2020/2019 - © P. Ranning

Rechenwerte 2020/2019 – © P. Ranning

Natürlich gäbe es noch eine ganze Reihe anderer Werte, die man hier aufnehmen könnte, aber ich habe versucht, mich hier auf die wichtigsten zu konzentrieren und in erster Linie solche Größen hier in der Tabelle aufzuführen, die auch in den Blog-Beiträgen bzw. im Buch erwähnt wurden.

Falls jemand feststellen sollte, dass eine der obigen Angaben womöglich fehlerhaft ist, so bitte ich um entsprechende Kommentare. Fehler werde ich umgehend korrigieren, Erweiterungen ggfs. bei Gelegenheit berücksichtigen.

Und falls jemand noch ein paar Daten aus einer älteren Übersicht benötigt, so kann er hier nachsehen:

Übersicht der Rechengrößen für die Jahre 2019 / 2018

 



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Kommentare

Aktuelle Grenzwerte für Steuern und Sozialversicherungen — 33 Kommentare

  1. Hallo Privatier,

    es war eine sehr gute Idee, diese Werte mal an einer Stelle zusammenzutragen.
    Zur Vorbereitung des Übergangs in eine Rente könnte man noch die Werte
    – Wert eines Rentenpunktes Ost/West
    – zu versteuernder Prozentsatz der Rente
    hinzufügen.

    Viele Grüße, Hardy

    • Sehr gut, suchenwi!! Ich wollte ja nur mal gucken, ob ihr auch aufpasst. 😉

      Nein, Quatsch – war ein Fehler von mir. Danke für’s aufmerksame Gucken und habe ich gerade eben korrigiert.

      Gruß, Der Privatier

  2. Hallo Peter
    Evt. noch Preis für einen Rentenpunkt GRV ???
    M.M.n. so um die 7477,20 Euro für 1 RP West zu bezahlen ???

    Damit man evt. auch sieht , was man für 32,02 Euro/mon.
    z.Zt. bezahlen muss .

    LG Det

    • Stimmt.. das „amtliche“ Durchschnittseinkommen gehört auch in die Tabelle.
      Für 2018 (geschätzt) 37873 €.
      https://www.deutsche-rentenversicherung.de/SharedDocs/Glossareintraege/DE/D/durchschnittseinkommen.html
      Mal 18.6% = 7044.38€ für 1 EP.

      Gültig bei Regelrentenalter. Bei 10.8% Abschlag wie bei mir kostet 1 EP 7844.52€, schreibt die DRV.
      Soll’s mir auch wert sein, solange es als Sonderaufwand Altersvorsorge steuerlich anerkannt wird…

    • Danke für den Hinweis.
      Ich hatte sogar kurz überlegt, die Kosten eines Rentenpunktes mit in die Tabelle aufzunehmen, aber aufgrund eines (kleinen 😉 ) Denkfehlers von mir wieder verworfen.

      Zu dem Thema müsste man nämlich noch ein bisschen mehr sagen…
      Mach‘ ich dann vielleicht auch mal in einem gesonderten Beitrag.

      Erst einmal habe ich aber notiert, die Kosten eines Rentenpunktes aufzunehmen.
      Ich denke, das Durchschnittseinkommen ist dann aber überflüssig, oder braucht man das noch aus einem anderen Grund, als die Rentenpunkte auszurechnen?

      Gruß, Der Privatier

      • Ja Peter , aber ich habs schon unter “ Aktualität von B. “
        mitgeteilt :
        Einfach mal bei “ Haufe.de “ ( Link ??? ) nach den aktuellen
        Werten schauen . Da wird man meistens die neuesten Zahlen finden .
        Oder im WWW die jeweils gültigen und aktuellen Werte suchen .

        LG Det

        • PS , aber natürlich schon mal gut , das man hier erstmal
          eine kompakte kleine Übersicht hat .
          ( Was ja vermutlich Sinn und Zweck der Übung war )

  3. Inzwischen habe ich die Werte für das (vorläufige) Durchschnittsentgelt ebenfalls in die obige Tabelle mit aufgenommen.

    Damit könnte man jetzt z.B. ausrechnen, was man aktuell für einen Entgeltpunkt in der gesetzl. Rentenversicherung bezahlen muss. Nämlich:
    1 EP = Durchschnittsentgelt * Beitragssatz

    Gruß, Der Privatier

  4. Vielleicht für die kleine Minderheit hier, die wie ich nennenswerte Anteile von thesaurierenden ETFs halten:

    Die Vorabpauschale für 2019 ist unter Anwendung des Basiszinses vom 2. Januar 2019 zu ermitteln. Der Basiszins ist gemäß § 18 Abs. 4 InvStG aus der langfristig erzielbaren Rendite öffentlicher Anleihen abzuleiten. Die Deutsche Bundesbank hat hierfür auf den 2. Januar 2019 anhand der Zinsstrukturdaten einen Wert von 0,52 Prozent errechnet.

    D.h. der Basiszins ist von 0,87% auf 0,52% gefallen. 😄
    Die Berechnung der Vorabpauschale ist einfach, aber nicht ganz so einfach wie die Abgeltungssteuer:
    https://www.ffb.de/public/wissen/investmentsteuerreform.html#tabcontent01
    Ein kleines Tool zum Steuern Ausrechnen findet sich ist z.B. hier:
    https://www.justetf.com/de/etf-steuerrechner.html

    Die Steuer wird Anfang des Jahres von der (deutschen) Depotbank vom Verrechnungskonto eingezogen, d.h. da muss etwas Geld drauf sein, sonst wird ein Inkassoverfahren eingeleitet.

    • Vielen Dank für den Hinweis, aber an einer Stelle muss ich Dich korrigieren. Das Begleichen der Vorabpauschale wird von jeder Bank anders gehandhabt.

      Mir sind folgende Maßnahmen von Depotbanken zum Begleichen der Vorabpauschale bekannt:

      Die depotführende Stelle zieht den Betrag automatisch vom Verrechnungskonto, Girokonto, Sparkonto, … ein. („der Normallfall“)

      Die depotführende Stelle zieht den Betrag mittels Lastschrift von einem vorher erfragten Konto (bei einer anderen Bank) ein.

      Die depotführende Stelle wird die Vorabpauschale beim Anleger anfordern („Rechnung“).

      Die depotführende Stelle stellt einen Dispo zur Verfügung. („gefährlich“)

      Die depotführende Stelle macht eine Meldung an das Finanzamt, die dann die Summe einfordert. („das ultimative Mittel“)

      Die depotführende Stelle verkauft automatisch Anteile aus dem Depotbestand des zugehörigen Fonds. (Das ist kein Scherz, siehe z.B. https://www.fondsdepotbank.de/unternehmen/news-und-termine/erstmalige-vorabpauschale-zum-02-01-2019/

      Ich halte es für ratsam, dass man sich vorher bei seiner Bank informiert, wie es dort abläuft. Auf den Webseiten der Banken sollte das jeweilige Vorgehen irgendwo beschrieben sein, die Infos sind aber leider manchmal etwas schwer zu finden.

      Durch die Bank eingeleitete Inkassoverfahren sind nicht vorgesehen. Wenn die Bank das Geld nicht eintreiben kann, muss das Finanzamt als eigentlicher Zahlungsempfänger ran.

    • Danke an @Robert und auch an @BigMac für die ergänzenden Hinweise.

      Ich werde den Basiszinsatz aber vorerst nicht in die Liste aufnehmen, da er bisher hier in Beiträgen allerhöchstens ein Randthema war.

      Aber natürlich trotzdem gerade für die ETF-Anleger interessant. Auch der oben verlinkte Rechner. Wobei ich sagen muss, dass ich die voreingestellte Rechnung nicht nachvollziehen kann. Wieso ist der Basisertrag = 50€ ?

      Gruß, Der Privatier

      • Nun, weil der „tatsaechliche“ Kursgewinn (50,0€) kleiner ist als der errechnete Basisertrag (60,9€), wird dieser (der Kursgewinn) abgeltungsversteuert (nach TFS).

        Gruesse
        ratatosk

        • Ach ja! Danke für die Erklärung. 😉
          Da habe ich mich wohl durch den Hinweis auf den Berechnungsweg täuschen lassen. Ist aber auch nicht wirklich so mein Thema. Ich habe keine thesaurierenden ETFs und daher interessiert mich das Thema der Vorabpauschale nur am Rande.

          Gruß, Der Privatier

  5. Ich möchte hier einmal kurz anmerken, dass es sich bei den in der Tabelle dargestellen Werten für 2020 aktuell tatsächlich noch um vorläufige Werte handelt!

    Diese müssen noch den üblichen Genehmigungsweg durchlaufen, bis sie dann auch von den entsprechenden Ämtern und Behörden verwendet werden können. Allerdings hat es (meines Wissens nach) in der Vergangenheit noch nie Änderungen an den vorläufigen Werten gegeben. Insofern denke ich, dass eine Veröffentlichung hier schon eine gewisse Berechtigung hat.

    Gruß, Der Privatier

  6. Moin Statler
    Evt. mal einen Dauerlink ! rvrecht.deutsche-rentenversicherung.de !
    einstellen ? ( musst Du dann noch blau ausmalen )
    M.M.n. sehr wertvoller Link zur DRV , incl. Recht und Zahlen .

    LG Waldorf

    • Freut mich, dass Dir das Rechtsportal gefällt. 😉

      Ich bin Deiner Anregung auch gefolgt und habe den Link in meine Link-Liste aufgenommen. Diese findet sich allerdings nicht hier, sondern dort: https://der-privatier.com/empfehlungen-2/andere-meinungen/

      Dabei ist wieder eingefallen, dass ich diese Liste unbedingt einmal überarbeiten müsste: Vieles entfernen, manches ergänzen… Schaffe ich momentan aber wohl nicht. Später mal…

      Gruß, Der Privatier

      • Ja Peter , bei dem RV Portal der DRV sieht es mir auch nach rel.
        hohem “ Pflegeaufwand “ aus und lässt daher m.M.n. auch eine
        gewisse “ Aktualität “ erwarten ( = m.M.n. SEHR GUT ) .

        Und auch für die “ Meinungsbildung “ des “ Gegenübers “ kann ja
        eine Einschätzung der Sichtweise des “ Gegenübers “ schon mal etwas
        helfen ( Wird wohl m.M.n. , u.a. die gleichen Informationsquellen
        nutzen , oder wäre zumindest anzuraten ) .

        Aber da wird Swantje schon Recht haben , immer auch irgendwie ein
        wenig so , wie an einem “ Fernrohr “ , da muss man dann wohl immer
        auch ein wenig darauf achten , wohin der Blick gelenkt werden soll ,
        ( Der Eine will DAS sehen , der Andere DAS sehen ) damit man dann
        auch ggf. das GEMEINSAM RICHTIGE ( = Das Passende ) sieht .

        Hoffentlich geht da der Link “ Rechtsportal der Deutschen Rentenversicherung “
        in Deiner Blog und Forenliste nicht unter .

        LG Det

  7. Hallo

    wieviel Euro Rentenbeitrag zahlt das Arbeitsamt bei ALG1 ?

    Man kann sich ja zum Beispiel im Janur ein Tag Arbeitlos melden und bekommt aber für den gesamten Monat an Rentenbeiträge bezahlt. Wie hoch ist dieser Rentenbeitrag den das Arbeitsamt zahlt ( in Prozent vom ALG1)?

    • Moin Diel,

      Die Agentur für Arbeit zahlt die Beiträge zur Rentenversicherung des Arbeitslosen, allerdings um 20 % gemindert im Vergleich zur letzten Festanstellung. Das bedeutet, dass der Bezieher von ALG I rentenrechtlich so behandelt wird, als würde er mit 80 % des bisherigen Bruttoeinkommens weiterarbeiten.

      Oder in Rentenpunten ausgedrückt:

      2019 2,0 Rentenpunkte erhalten
      2020 komplett ALG1 Bezug, ergibt (0,8×2,0) = 1,6 RP für 2020

      Gruß
      Lars

    • Wenn Du Dich nur 1 Tag arbeitslos meldest, bekommst Du natürlich auch nur diesen einen Tag RV-Beiträge gutgeschrieben.
      Also: Meldest Du Dich ab, bekommst Du kein ALG1 ergo werden keine Rentenbeiträge abgeführt.

      Gruß
      Lars

      • @Lars,

        ich glaube Diel meinte es so, dass – auch bei nur einem Tag ALG-I – der ganze Monat als Wartezeit bei der DRV gerechnet wird.

        Gruß

        Bruno

        • genau Bruno, um um die Frage ‚wieviel‘ zu beantworten, es ist ein Dreissigstel von 80%, oder mit Larsseinbeispiel: 80% von 2,0 durch 30 gleich 0,053 Rentenpunkte 😉
          Interessant also wirklich eher für den Monat RV-Zeit.
          MbG
          Joerg

          • @Diel, @Bruno, @Joerg,

            das hatte der Privatier letztes Wochenende zusammenfassend beantwortet:
            Für den Monat mit 1 Tag ALG1 Bezug, zählt der komplette Monat als RV-Anrechnungszeit. Rentensteigernd für den Monat nur minimal, da im Monat nur für 1 Tag RV-Beiträge abgeführt werden.

            Ich komme (Beispiel oben … 1 Tag ALG1 Bezug/Monat) auf 0,0444RP. Richtig, ob nun 0,053RP oder 0,0444RP für diesen Monat, die Anrechnung als Wartezeit ist da interessanter. Und dann ist da auch noch das Problem bezüglich der Krankenversicherung.

            eSchorsch hatte noch auf die Möglichkeit hingewiesen (nach Verbrauch ALG1 Anspruch) den Mindestbeitrag in die RV einzuzahlen, um damit eine RV-Lücke zu füllen.

            Gruß
            Lars

          • @Joerg, @Lars:

            Bei so kleinen Zahlen unterlaufen einem schnell mal ein paar Fehler, nicht wahr?

            Joerg hat vergessen, dass sich die von Lars im Beispiel genannten 2,0 Rentenpunkte natürlich auf ein ganzes Jahr beziehen, daher müsste die Rechnung lauten: 80% von 2,0 RP geteilt durch 360 Tage.

            Lars hat das vermutlich richtig gerechnet, dann aber eine Null übersehen. 😉

            Das richtige Ergebnis lautet: 80% von 2,0 RP, bezogen auf einen Tag = 0,0044 RP.
            Und nebenbei: 2,0 Rentenpunkte erreicht ein Durchschnittsverdiener nicht! Sondern gerade mal die Hälfte.

            Gruß, Der Privatier

      • @Lars: Mal so ganz nebenbei und ohne Bezug zum Thema:

        Lars hat heute den 30.000ten Kommentar hier auf der Seite geschrieben!

        Also, nicht Lars hat alle diese 30.000 Kommentare geschrieben, sondern es sind insgesamt 30.000, inkl. meiner eigenen.

        Danke an alle für das Interesse und die rege Teilnahme!!

        Gruß, Der Privatier

        • Danke für die Blumen und ja … ich hoffe das aus den 30.000 dann auch 300.000 Kommentare werden, dass wir weiter kontrovers aber auch fair diskutieren, uns gegenseitig helfen und weitere Mitstreiter gewinnen. Dass die Privatiers die angehenden und zukünftigen Privatiers mit Ihren Tipps und Erfahrungen unterstützen aber vor allem, dass alle gesund (auch die Familienangehörigen) bleiben.

          Besonderen Dank an Mr.Exel, einfach Klasse …

          Gruß Lars

          PS: Unser Privatier hat Recht, es sind wirklich 0,0044EP 😊

        • Einfach mal für einen Monat den Spamfilter deaktivieren, dann kommen schon bald 40000 Kommentare zusammen.
          Oder mal einen Beitrag posten mit den originellsten, lustigsten, dümmsten oder unverschämtesten Spam-Kommentaren. Sind vielleicht auch ein paar Marxisten, Degrowth-Aktivisten und grüne Systemgegner dabei ?!

          Lars und Mr. Excel haben eine Bonus-Aktie verdient, natürlich eine mit Potential nach oben, vielleicht eine A14XB9.😉

          • Hallo Robert,

            vielleicht dann doch lieber eine von SpaceX; da geht es tatsächlich raketenartig nach oben ab ….

            LG FÜR2012

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