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Kap. 3 – Abfindung und Steuern

Ach was? – Progressionsvorbehalt

Der Privatier Veröffentlicht am von

Der Anlass für den heutigen Beitrag ist eine kleine Serie über die Fünftelregel, in der ich anhand einiger Beispiele die korrekte Vorgehensweise zur Berechnung der Fünftelregel erläutere.

Wer dies gerne einmal von Beginn an lesen möchte, kann dies mit der ersten Folge der Serie über „Hinweise zur Fünftelregel: Grundlegendes“ .

In einer der kommenden Folgen dieser Serie möchte ich nun ein Beispiel erläutern, wie die Fünftelregel mit Einkünften funktioniert, die dem Progressionsvorbehalt unterliegen (also z.B. Arbeitslosengeld oder Krankengeld).

Und dazu wäre es ganz hilfreich, wenn man vorab das Prinzip des Progressionsvorbehaltes verstanden hätte. … Weiter lesen

Kap. 3.1.3: Hinweise zur Fünftelregel: Negatives Einkommen

Der Privatier Veröffentlicht am von

Im letzten Beitrag über die Fünftelregel hatte ich den Rechenweg der Fünftelregel für einfache Beispiele erläutert. Zunächst ohne Berücksichtigung von irgendwelchen steuerlich wirksamen Abzügen. In einem zweiten Beispiel habe ich dann erläutert, wo und wie z.B. Sonderausgaben in die Berechnung einfliessen.

Dabei hatte ich schon angedeutet, dass sich der Rechenweg ein bisschen ändert, wenn die Abzüge so hoch ein sollten, dass sich ohne Berücksichtigung der Abfindung ein negatives Einkommen ergeben würde. Und genau um solche Fälle soll es im heutigen Beitrag gehen.

 

 

Ein Blick ins Gesetz

Dazu sehen wir uns gleich ein Beispiel … Weiter lesen

Kap. 3.1.2: Hinweise zur Fünftelregel: Rechenweg

Der Privatier Veröffentlicht am von

Im ersten Ergänzungsbeitrag zum Thema „Fünftelregel“ hatte ich „Die Grundidee und die Voraussetzungen zur Anwendung der Fünftelregel“ erläutert.

Im heutigen Beitrag will ich dann noch einmal erläutern, wie die Berechnung konkret funktioniert. Leider gibt es immer wieder Mißverständnisse und Fehler bei der Anwendung. Und darum will ich das heute hier noch einmal erklären.

Ich will aber auch gleich vorab dazu sagen, dass es für den Anfang nur um die relativ einfachen Fälle gehen soll. Die etwas komplizierteren schauen wir uns dann später an.

Und es geht hier nur um das Prinzip des Rechenweges! … Weiter lesen

Kap. 3.1.1: Hinweise zur Fünftelregel: Grundlegendes

Der Privatier Veröffentlicht am von

Der Beitrag über „Die Fünftelregel“ gehört zu den sehr häufig gelesenen Beiträgen hier auf „Der-Privatier“. Entsprechend häufig sind auch immer wieder Fragen zur genauen Handhabung und Berechnung der Fünftelregel.

Seit der Veröffentlichung des Original-Beitrages über die Fünftelregel ist nun schon eine ganze Zeit vergangen und die vielen Fragen und Antworten dazu sind leider auch ein wenig über verschiedene Kapitel verstreut,  so dass eine vollständige Information zum Thema äußerst mühselig und unerquicklich ist und deshalb habe ich mir vorgenommen, die wichtigsten Kernfragen aus den bisherigen Kommentaren herauszugreifen und in lockerer Folge dazu gesonderte Beiträge … Weiter lesen

Kap. 3.5: Wird es reichen?

Der Privatier Veröffentlicht am von

Wird es reichen?

Gemeint ist natürlich die Frage, ob das aktuelle Vermögen, die daraus zu erwartenden zukünftigen Einkünfte (Zinsen, Dividenden, etc.) und später einmal die Rente ausreichen werden, um einen angemessenen Lebensunterhalt zu finanzieren, nachdem man den Schritt zum Privatier gewagt hat und die regelmässigen Einkünfte aus einer Erwerbstätigkeit endgültig wegfallen.

Sinnvollerweise sollte man sich diese Frage natürlich bereits stellen, bevor man einen Aufhebungsvertrag unterzeichnet. Noch besser, man stellt sich diese Frage lange bevor man überhaupt in die Situation kommt, u.U. relativ kurzfristig über die Unterschrift unter einen Aufhebungsvertrag nachzudenken.

Und diese Frage wird man … Weiter lesen

Kap. 3.4: Abfindung und Steuern: Besonderheiten und Fallstricke

Der Privatier Veröffentlicht am von

Auch wenn das Grundprinzip der Besteuerung einer Abfindung relativ einfach ist, so gibt es dennoch einige Besonderheiten zu beachten und eventuelle Fallstricke zu vermeiden.

Im folgenden Beitrag möchte ich daher die wichtigsten Besonderheiten erläutern bzw. auf weitere Beiträge verweisen, in denen dann auf einzelne Themen detailliert eingegangen wird.

Anfangen möchte ich dabei noch einmal mit der Fünftelregel, die ich hier sehr ausgiebig in einer eigenen Beitragsserie erläutert habe. Wie dort beschrieben müssen für die Anwendung der Fünftelregel gewisse Voraussetzungen erfüllt sein, damit sie überhaupt zum Tragen kommen kann. Und da wäre an erster Stelle … Weiter lesen

Kap. 3.3: Abfindung und Steuern: Optimierung

Der Privatier Veröffentlicht am von

Im letzten Beitrag („Abfindung und Steuern: Der Termin“) habe ich gezeigt, wie in einem fiktiven Fall alleine durch die richtige Wahl des Auszahlungstermins der Abfindung die steuerliche Belastung von ursprünglich knapp 24.000 Euro auf etwas über 1.000 Euro gesenkt werden konnte.
„Mal eben“ deutlich mehr als 20.000 Euro gespart! Nicht übel, oder ?

Was soll nun daran noch optimiert werden? Geht das überhaupt?
Durchaus – und dazu gibt es sogar noch verschiedene Ansatzpunkte.

Das Beispiel der Eheleute Müller aus den vorigen Beiträgen eignet sich da allerdings nicht so gut. Bei einer Steuerlast von nur … Weiter lesen

Kap. 3.2: Abfindung und Steuern: Der Termin

Der Privatier Veröffentlicht am von

Nachdem ich im letzten Beitrag die generelle Steuererleichterung für Abfindungen durch die Fünftelregel erläutert habe, soll es heute darum gehen, welche weiteren Möglichkeiten es gibt, die Steuerlast zu reduzieren.

Da wäre zunächst einmal der Termin für das Ende des Arbeitsverhältnisses bzw. genauer für die Zahlung der Abfindung.

Aus steuerlicher Sicht sollte es das vordringliche Ziel sein, die Abfindungszahlung erst im Januar des Folgejahres (nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu bekommen. Also im Idealfall: Letzte Gehaltszahlung und Ausscheiden aus der Firma im Dezember, Zahlung der Abfindung im Januar.

Diese Empfehlung hängt mit der steuerlichen Behandlung der Abfindung … Weiter lesen

Kap. 3.1: Abfindung und Steuern: Die Fünftelregel

Der Privatier Veröffentlicht am von

Schon im Rahmen der Unterzeichnung eines Aufhebungsvertrages sollte man sich Gedanken um die steuerlichen Auswirkungen einer Abfindung machen.

Denn auch wenn die Höhe einer Abfindung bereits geklärt ist, so stellt sich natürlich immer die Frage, wie viel denn eigentlich davon übrig bleibt. Und wieviel davon das Finanzamt kassiert.

Denn leider gibt es eine Abfindung schon seit vielen Jahren nicht mehr steuerfrei, auch gibt es keinerlei Freibeträge. Die Abfindung ist daher zunächst einmal in voller Höhe zu versteuern.

Die einzige Erleichterung, die es gibt, ist die sog. Fünftelregel. Die Fünftelregel ist die  Bezeichnung für eine … Weiter lesen