Schlagwort-Archive: Steuern

Steuerplanung, Episode V: Aktienanleihen

Der Privatier Veröffentlicht am von

Episode V ??  Und was ist mit I bis IV ?

Keine Panik! Niemand hat hier irgendetwas verpasst. Ich folge nur dem Erfolgsmodell von George Lucas, der sein Heldenepos „Star Wars“ ja auch mit Episode IV begonnen hat. Und bei mir ist es eben die Episode V. Schließlich muss man ja heutzutage schon etwas mehr zu bieten haben.

Also jetzt mal im Ernst: Ich bereite gerade einige Beiträge zum Thema “Steuerplanung” vor, wobei ich ursprünglich geplant hatte, die Serie mit einer Liste aktueller Aktienanleihen abzuschliessen.

Dies könnte aber vielleicht für einige Aktionen zum Jahresende ein … Weiter lesen

Kap. 4.5: Schlaflose Nächte

Der Privatier Veröffentlicht am von

Ohne einen Finanzplan, wie ich ihn in den letzten Beiträgen beschrieben habe, hätte ich meine Entscheidung zur Unterschrift unter den Aufhebungsvertrag wohl nicht treffen können. Und ich war wirklich mehr als froh, dass ich mein Excel-Sheet schon einige Jahre vorher begonnen hatte und immer mal wieder auf einen aktuellen Stand gebracht hatte.

So hatte ich eigentlich schon vom ersten Augenblick an, als das Wort Aufhebungsvertrag zum ersten Mal fiel, das gute Gefühl, dass es klappen würde. Dass die Entscheidung richtig sei. Dass das Geld reichen würde. Dass ich unterschreiben würde.

Und dennoch: In den Wochen … Weiter lesen

Kap. 4.4: Finanzplan – Grafische Darstellung

Der Privatier Veröffentlicht am von

In den letzten beiden Beiträgen („Finanzplan – Erste Schritte“ und „Finanzplan – Folgejahre„) habe ich ein Grundgerüst für einen Finanzplan gezeigt, mit dem die zu erwartenden Einkünfte wie Kapitalerträge und Renten, sowie die zu erwartenden Ausgaben auf der anderen Seite geplant werden können.

Als Ergebnis erhält man eine Tabelle mit einem ganzen Haufen Zahlen, welcher vielleicht erst einmal etwas unübersichtlich erscheint. Mir selber jedenfalls geht es immer so, dass ich viel lieber einen Blick auf eine Grafik werfe, als mir aus einer solchen Tabelle mühsam die wichtigen Erkenntnisse herauszusuchen.

Excel bietet … Weiter lesen

Kap. 3.4: Abfindung und Steuern: Besonderheiten und Fallstricke

Der Privatier Veröffentlicht am von

Auch wenn das Grundprinzip der Besteuerung einer Abfindung relativ einfach ist, so gibt es dennoch einige Besonderheiten zu beachten und eventuelle Fallstricke zu vermeiden.

Im folgenden Beitrag möchte ich daher die wichtigsten Besonderheiten erläutern bzw. auf weitere Beiträge verweisen, in denen dann auf einzelne Themen detailliert eingegangen wird.

Anfangen möchte ich dabei noch einmal mit der Fünftelregel, die ich hier sehr ausgiebig in einer eigenen Beitragsserie erläutert habe. Wie dort beschrieben müssen für die Anwendung der Fünftelregel gewisse Voraussetzungen erfüllt sein, damit sie überhaupt zum Tragen kommen kann. Und da wäre an erster Stelle … Weiter lesen

Kap. 3.3: Abfindung und Steuern: Optimierung

Der Privatier Veröffentlicht am von

Im letzten Beitrag („Abfindung und Steuern: Der Termin“) habe ich gezeigt, wie in einem fiktiven Fall alleine durch die richtige Wahl des Auszahlungstermins der Abfindung die steuerliche Belastung von ursprünglich knapp 24.000 Euro auf etwas über 1.000 Euro gesenkt werden konnte.
„Mal eben“ deutlich mehr als 20.000 Euro gespart! Nicht übel, oder ?

Was soll nun daran noch optimiert werden? Geht das überhaupt?
Durchaus – und dazu gibt es sogar noch verschiedene Ansatzpunkte.

Das Beispiel der Eheleute Müller aus den vorigen Beiträgen eignet sich da allerdings nicht so gut. Bei einer Steuerlast von nur … Weiter lesen

Kap. 3.2: Abfindung und Steuern: Der Termin

Der Privatier Veröffentlicht am von

Nachdem ich im letzten Beitrag die generelle Steuererleichterung für Abfindungen durch die Fünftelregel erläutert habe, soll es heute darum gehen, welche weiteren Möglichkeiten es gibt, die Steuerlast zu reduzieren.

Da wäre zunächst einmal der Termin für das Ende des Arbeitsverhältnisses bzw. genauer für die Zahlung der Abfindung.

Aus steuerlicher Sicht sollte es das vordringliche Ziel sein, die Abfindungszahlung erst im Januar des Folgejahres (nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu bekommen. Also im Idealfall: Letzte Gehaltszahlung und Ausscheiden aus der Firma im Dezember, Zahlung der Abfindung im Januar.

Diese Empfehlung hängt mit der steuerlichen Behandlung der Abfindung … Weiter lesen

Kap. 3.1: Abfindung und Steuern: Die Fünftelregel

Der Privatier Veröffentlicht am von

Schon im Rahmen der Unterzeichnung eines Aufhebungsvertrages sollte man sich Gedanken um die steuerlichen Auswirkungen einer Abfindung machen.

Denn auch wenn die Höhe einer Abfindung bereits geklärt ist, so stellt sich natürlich immer die Frage, wie viel denn eigentlich davon übrig bleibt. Und wieviel davon das Finanzamt kassiert.

Denn leider gibt es eine Abfindung schon seit vielen Jahren nicht mehr steuerfrei, auch gibt es keinerlei Freibeträge. Die Abfindung ist daher zunächst einmal in voller Höhe zu versteuern.

Die einzige Erleichterung, die es gibt, ist die sog. Fünftelregel. Die Fünftelregel ist die  Bezeichnung für eine … Weiter lesen

Kap. 2.6: Formulierungen im Aufhebungsvertrag

Der Privatier Veröffentlicht am von

In den letzten Beiträgen zum Aufhebungsvertrag ging es in erster Linie um Gestaltungen, die Vorteile bei der Steuer, beim Arbeitslosengeld oder der gesetzlichen Krankenversicherung bewirken können (Termine im Aufhebungsvertrag) oder die anstelle von Steuerbelastungen die eigene Rente erhöhen können (Altersvorsorge statt Abfindung).

Im heutigen Beitrag soll es nun um einige weitere Punkte im Aufhebungsvertrag gehen, die in der Regel nicht ganz so gravierende Folgen haben, die aber dennoch beachtet werden sollten.

Beginnen werden wir noch einmal mit der Auszahlung der Abfindung.

Auszahlung der Abfindung

Wie bereits erläutert, ist es oftmals von … Weiter lesen

Kap. 2.5: Altersvorsorge statt Abfindung

Der Privatier Veröffentlicht am von

Im letzten Beitrag ging es darum, alleine durch die Beachtung von Fristen und durch eine geschickte Wahl von Terminen im Aufhebungsvertrag erhebliche Vorteile für die späteren Folgen im Bezug auf die Steuerbelastung, beim Bezug von Arbeitslosengeld und bei den Beiträgen zur gesetzlichen Krankenversicherung zu erlangen.

Die Vorschläge waren einfach zu verstehen und leicht umzusetzen. Solange der Arbeitgeber mitspielt, sollten sich diese Maßnahmen ohne Probleme realisieren lassen.

Im heutigen Beitrag soll es nun um weitere, sehr effektive Varianten gehen, mit denen man gleichzeitig die Steuerlast senken kann und dabei noch die eigene Altersvorsorge stärken kann. Im … Weiter lesen

Kap. 2.4: Termine im Aufhebungsvertrag

Der Privatier Veröffentlicht am von

Während sich wahrscheinlich jeder, der einen Aufhebungsvertrag unterzeichnen will, vorab Gedanken über die Höhe der Abfindung macht, werden andere Punkte, wie z.B. die damit verbundenen Temine, oftmals für weniger wichtig erachtet.

Das wäre aber ein gravierender Fehler, denn die Termine können auf der einen Seite einen erheblichen finanziellen Vorteil (oder Nachteil) für den Arbeitnehmer bedeuten, sind aber auf der anderen Seite für den Arbeitgeber oftmals nur von untergeordneter Bedeutung, so dass sich Änderungen hier manchmal relativ leicht durchsetzen lassen.

Es ist daher von entscheidender Bedeutung, die Auswirkungen der im Folgenden beschriebenen Termine zu … Weiter lesen