Steuerplanung 2014
Bei der Vorbereitung des Gastbeitrages von H-Man zum Thema „NV-Bescheinigung“ ist mir aufgefallen, dass es ja langsam (dringend!) Zeit wird, sich ein paar Gedanken um ein ganz aktuelles Steuer-Thema zu machen:
Die Steuerplanung für 2014 !
Und daher werde ich dieses Thema hier einmal kurz dazwischen schieben.
Im letzten Jahr habe ich zur Steuerplanung schon eine etwas längere und ausführliche Beitragsreihe veröffentlicht, die ich hiermit allen noch einmal an Herz legen möchte. Hier noch einmal eine Liste der einzelnen Episoden des Steuerplanungs-Epos:
Episode I : Vorbemerkungen
Episode II : Planung für Kapitalanleger
Episode III : Zweck der Planung
Episode IV : Mittel zur Planung
Episode V : Aktienanleihen
Vom Prinzip her gelten die dort getroffenen Aussagen natürlich auch für das aktuelle Jahr. Was sich geändert hat, sind aber die zur Verfügung stehenden Aktienanleihen, falls eine Einkommensverschiebung ins nächste Jahr erforderlich sein sollte.
Bei mir selber sieht es in diesem Jahr (erwartungsgemäß) wieder so aus, dass die Kapitaleinkünfte höher sein werden, als ich es möchte. Hauptgrund ist (wieder einmal), dass ich eine eigene Krankenversicherung für meine Frau vermeiden möchte. Die wäre aber notwendig, wenn die Einkünfte eine bestimmte Grenze (395 Euro/Monat) überschreiten würden.
Ich werde daher in diesem Jahr zwei Mittel zur Reduzierung der Einkünfte anwenden. Einmal werde ich einige Buchverluste realisieren, die entsprechenden Wertpapiere aber kurzfristig wieder zurückkaufen. Im Ergebnis ändert sich damit im Depot nichts, außer ein paar Gebühren (Peanuts) und eine deutlich bessere Steuerbilanz.
Zusätzlich werde ich die dann immer noch zu hohen Einkünfte mittels Aktienanleihen in das nächste Jahre verschieben. Von daher habe ich mich auch schon ein wenig auf die Suche nach geeigneten Papieren gemacht und will das Ergebnis hier gerne kundtun.
Im letzten Jahr hatte ich dazu eine Einteilung in vier verschiedene Kategorien vorgenommen (siehe Beitrag: Episode V : Aktienanleihen). In diesem Jahr möchte ich die Auswahl auf Aktienanleihen mit einem hohen Kupon beschränken. Auch wenn diese Variante mit einem höheren Risiko verbunden ist, halte ich sie (zumindest für meine Anwendung) für am geeignetsten.
Noch einmal zur Erinnerung:
- Aktienanleihen mit einem hohen Kupon (ca. 50%): Dass hier der Kurs während der Haltezeit verfällt, ist so gut wie sicher. Allerdings wird er (hoffentlich) durch den Zinsgewinn wieder ausgeglichen. Die Vorgehensweise birgt ein höheres Risiko, benötigt aber weniger Kapital.
=> Per Abfindung in den Ruhestand
Mit: Steuern, Arbeitsagentur, Krankenkasse, Rente
Auch in diesem Jahr sind die Beispiele mehr oder weniger willkürlich. Die Liste ist weder vollständig, noch beinhaltet sie zwangsläufig „die besten“ ihrer Kategorie. Es sind einfach nur ein paar Beispiele, die der ersten Orientierung dienen sollen. Für detaillierte Untersuchungen würde ich die Seiten von Finanztreff.de oder Comdirect.de empfehlen. Andere mögen auch Ariva.de ganz gerne. Finanztreff ist die einzige mir bekannte Seite, die den Stückzins mit auflistet. Comdirect bietet dafür ein paar mehr Möglichkeiten zur Auswahl geeigneter Werte.
Und nun die Zusammenstellung mit jeweils den Angaben zu WKN, Emittent, Basiswert, Laufzeit, Kupon, aktueller Stückzins, Kurs:
Aktienanleihen mit hohem Kupon:
WKN Emittent Basis Laufzeit Kupon Stückzins Kurs
CB5Y2S Com.Bk. Dt. Bank 21.01.15 50,0% 35,8% 49,9%
CB5Y2V Com.Bk. Lufthansa 21.01.15 50,0% 35,8% 45,1%
CB5Y2U Com.Bk. Dt. Börse 21.01.15 50,0% 35,8% 57,2%
CB5Y2Q Com.Bk. Dt. Telekom 21.01.15 50,0% 35,8% 58,0%
CB5Y2T Com.Bk. E.ON 21.01.15 50,0% 35,8% 63,6%
CB5Y2W Com.Bk. Thyss.Krupp 21.01.15 50,0% 35,8% 60,5%
Alle Kurse und Daten haben den Stand vom frühen Vormittag des 13.Okt.2014. Auf Grund der speziellen Eigenschaften der hier genannten Beispiele ist es (auch unabhängig von der generellen Börsenentwicklung oder des zugrunde liegenden Basiswertes) ganz sicher, dass sich diese Daten permanent bis zum Laufzeitende der Aktienanleihen verändern. Daher bitte auf jeden Fall immer vorher noch einmal den aktuellen Stand prüfen.
Mein persönlicher Favorit ist derzeit die Aktienanleihe auf die Aktien der Lufthansa. Dies hat dabei allerdings weniger mit dem Basiswert zu tun, sondern vielmehr mit dem niedrigen Kurs. Somit muss ich weniger Kapital für die ganze Aktion aufbringen. Aber wahrscheinlich werde ich die Aktion in diesem Jahr ohnehin splitten, um gleich in zwei Depots das Einkommen zu reduzieren. Dann nehme ich vielleicht noch die Dt.Bank dazu.
=> Steuern sparen bei der Abfindung
Einkünfte verschieben, Einkommen reduzieren
Zum Abschluss an dieser Stelle (wie im letzten Jahr) noch einmal der Hinweis:
Kauf und Verkauf der hier vorgestellten Aktienanleihen sind unter Umständen mit einem hohen Risiko verbunden! Es sollten sich daher nur Anleger an solche Strategien wagen, die sowohl die Funktion der Aktienanleihen, insbesondere der hier vorgestellten außergewöhnlichen Varianten, als auch die dahinter stehenden steuerlichen Konsequenzen vollständig verstanden haben!
Alle anderen lassen es besser bleiben. Danke.
Und nun viel Erfolg bei der eigenen Steuer-Planung !
Bei Fragen, Kritik oder Anmerkungen bitte die Kommentarfunktion benutzen.
Inzwischen habe ich die wichtigsten Steuerbescheinigungen meiner WP-Depots zusammen und habe mir mal einen ersten Überblick verschafft, was für 2014 so an Steuern bei mir zusammenkommt…
…und ich habe einen Fehler gemacht! Einen großen. Ich könnte mich schwarz ärgern. Aber ich muss erst mal noch ein wenig rechnen und überlegen. Am Montag werde ich dann berichten.
Gruß, Der Privatier
Und was war der Fehler?
VG
Oh! Habe ich hier doch tatsächlich vergessen, einen entsprechenden Hinweis einzufügen.
Den Fehler habe ich in einem gesonderten Beitrag unter „Top oder Flop: Steuererklärung 2014“ veröffentlicht.
Danke für die Frage/den Hinweis und Gruß
Der Privatier
Lieber Privatier,
dein Blog ist für eine gewissenhafte Vorruhestandsplanung unverzichtbar und auch mir eine große Hilfe. Vielen Dank dafür!
Das Thema „Kapitaleinkünfte und Familienversicherung“ wird bei mir in 2016 auch relevant werden und ich habe deswegen auch viel gegoogelt.
Dabei bin ich auf folgenden Link gestoßen:
https://www.finanzfrage.net/g/frage/ausschluss-aus-der-familienversicherung-kv-wg-zu-hoher-kapitaleinkuenfte#answers
Wenn ich das richtig interpretiere, dann gilt bei Ehegatten mit Zugewinngemeinschaft, bei denen das Wertpapierdepot als Gemeinschaftskonto läuft, nicht zwangsläufig eine 50:50-Aufteilung der Kapitaleinkünfte, sondern man kann die Zuordnung in der Steuererklärung frei steuern (und die Zuordnung wird dann auch von der Krankenkasse bei der Prüfung der Familienversicherungsgrenzen so anerkannt).
Vielleicht kann einer der Mitleser hierzu praktische Erfahrung mit seiner GKV beisteuern ?
Gruß (JL)
Zunächst einmal vielen Dank für das Prädikat „unverzichtbar“! Höre ich doch immer wieder gerne… 🙂
Wenn das Thema „Kapitaleinkünfte und Familienversicherung“ erst 2016 relevant wird, bleibt ja noch genügend Zeit, das richtig vorzubereiten. Ganz auf der sicheren Seite ist man nämlich natürlich dann, wenn die Einkünfte auch schwarz auf weiß per Steuerbescheinigung der Banken dem jeweiligen Ehegatten zugeordnet sind. Dazu ist natürlich erst einmal (mindestens) ein Einzeldepot eines Ehegatten erforderlich. Dahin kann man dann einzelne Wertpapiere kostenfrei einbuchen. Dies geschieht ohne jeden Nachteil, es erfolgt allerdings eine Mitteilung an das Finanzamt. Wahrscheinlich dient dies zur Überprüfung der Schenkungssteuer. Falls hier die Grenzen in Gefahr geraten, wäre also Vorsicht angebracht.
Ganz ohne „Aufsehen“ kann man so einen Transfer dadurch machen, dass man bei anstehenden Verkäufen/Einnahmen die Beträge stückchenweise transferiert.
Und als letzte Variante kann man in der Tat auch in der Steuererklärung eine Zuordnung der Einkünfte auf den jeweiligen Ehegatten treffen. Also auch bei Gemeinschaftskonten.
Alle drei Varianten habe ich bereits erfolgreich praktiziert, wobei ich das stückchenweise Umbuchen vorziehe. Dauert zwar länger, dafür geschieht es ohne Kenntnisnahme von außen.
Möglichkeiten gibt es eigentlich recht viele – man muss sie nur nutzen!
Viel Erfolg dabei!
Gruß, Der Privatier