Archiv der Kategorie: Kap. 6 – Gesetzliche Renten

Kap. 6 – Gesetzliche Renten

Gastbeitrag: Ausgleichszahlung des Arbeitgebers zur Vermeidung von Rentenabschlägen

Der Privatier Veröffentlicht am von

Schon oft wurde hier in den Kommentaren die Möglichkeit angesprochen, dass der Arbeitgeber im Zusammenhang mit dem Ende einer Beschäftigung und der Zahlung einer Abfindung eine Einzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung (Ausgleichszahlung zur Vermeidung von Rentenabschlägen) vornehmen kann.

Damit diese interessante Variante nicht in den Kommentaren verloren geht, gibt es heute einen gesonderten Beitrag dazu.

Und ich freue mich ganz besonders, dass dieses Thema heute von einem Experten erläutert wird, der sich als Steuerberater auf die steuerliche Optimierung von Abfindungen spezialisiert hat. Der folgende Gastbeitrag wurde von Herrn Markus Schmetz verfasst:

Ausgleichszahlung des Arbeitgebers zur

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BFH-Urteile zur Rentenbesteuerung

Der Privatier Veröffentlicht am von

Der Bundesfinanzhof hat heute (31.Mai 2021) zwei lange erwartete Urteile zur sog. doppelten Rentenbesteuerung verkündet! (X R 33/19 und X R 20/19)

Das Thema ist im Detail komplex ( siehe auch mein Beitrag zur „Verfassungswidrigen Rentenbesteuerung„) – ich versuche aber zunächst noch einmal kurz das Problem zu erläutern, welches hier in mehreren anhängigen Verfahren zu klären war:

Bei der Besteuerung der Renten befinden wir uns seit einigen Jahren in einer Übergangsphase zur nachgelagerten Besteuerung, bei der mit jedem Jahr ein wenig mehr von der Rente zu versteuern ist. Wer in diesem … Weiter lesen

Steuerlicher Höchstbetrag zur Basisrentenversicherung

Der Privatier Veröffentlicht am von

In zahlreichen Beiträgen und Kommentaren habe ich immer wieder darauf hingewiesen, dass Einzahlungen in eine Basisrentenversicherung (gesetzl. Rentenversicherung, berufsständische Versorgungseinrichtungen oder Rürup-Verträge) eine der effektivsten Methoden ist, um die Steuerbelastung auf eine Abfindung deutlich zu senken. So habe ich in meinem Buch „Per Abfindung in den Ruhestand“ ein Beispiel vorgerechnet, bei dem sich eine Steuerersparnis von über 100% der Einzahlung ergibt!

Im heutigen Beitrag möchte ich dazu einmal erläutern, welche Höchstgrenzen dabei zu beachten sind und wie dies im Detail berechnet wird. Dies ist besonders dann von Bedeutung, wenn neben einer Abfindung noch weitere Einkünfte … Weiter lesen

Kap. 9.3.2.11: Hinweise zum Dispositionsjahr: Fristen für über 58-jährige

Der Privatier Veröffentlicht am von

Im letzten Beitrag über Hinweise zum Dispojahr habe ich empfohlen, die Dauer des Dispojahres auf ein Jahr und einen Tag (mindestens) zu verlängern.

Der Grund dafür ist, dass dadurch sichergestellt ist, dass das Ereignis, welches eine Sperrzeit für die Aufgabe des Arbeitsplatzes begründet, dann auf jeden Fall „mehr als ein Jahr“ zurückliegt.

Für alle, die jünger sind als 58 Jahre, stellt das ohnehin kein Problem dar, da diese Gruppe bis zu 6 Monate Spielraum hat, um sich nach einem Dispojahr arbeitslos zu melden.

 

 

Das Problem

Für alle, die älter als 58 Jahre … Weiter lesen

Kap. 9.3.2.10: Hinweise zum Dispositionsjahr: Einen Tag länger

Der Privatier Veröffentlicht am von

Inzwischen sind ca. 7 Jahre vergangen, seitdem ich hier auf Anregung und mit Unterstützung von Mr.Excel den ersten Beitrag über das Dispojahr veröffentlicht habe.

Seitdem haben zahlreiche Leser dieses Konzept erfolgreich umgesetzt und teilweise hier auch darüber berichtet. Soweit ich es in Erinnerung habe, gab es bisher keinen einzigen Hinweis darauf, dass die beschriebenen Vorgehensweisen nicht funktioniert hätten.

Dennoch gilt es immer wachsam zu bleiben und mögliche Änderungen der Rechtslage im Blick zu haben. Solche Änderungen können sich „von ganz oben“, nämlich durch eine Gesetzesänderung ergeben, aber auch durch eine Präzisierung von Streitfällen durch das … Weiter lesen

Neue Werte für Steuern und Sozialversicherungen (2020)

Der Privatier Veröffentlicht am von

Inzwischen sind einige Beiträge hier auf der Seite schon etwas „in die Jahre gekommen“ und im Laufe der Zeit haben sich natürlich ständig irgendwelche Änderungen hinsichtlich einiger Daten, Grenzwerte und anderer Rechenwerte für Steuern und Sozialversicherungen ergeben.

Eine ständige Anpassung dieser Artikel an die jeweils gültigen Werte wäre ein Fulltime-Job und ist mir schlicht nicht möglich.

Ich habe daher schon im letzten Jahr hier eine Übersicht der wichtigsten Kenngrößen erstellt, die man im Bereich von Steuern und Sozialversicherungen so braucht.

Inzwischen stehen die meisten Werte auch für das kommende Jahr 2020 fest, so dass es … Weiter lesen

Flexirente, Hinzuverdienst, Ungenutzte Rentenpunkte (Teil 3)

Der Privatier Veröffentlicht am von

Vor etwa einem Jahr hatte ich hier zwei Beiträge zum Thema „Flexirente, Hinzuverdienst, Ungenutzte Rentenpunkte“ veröffentlicht (s. Teil-1 und Teil-2).

Heute soll es dazu eine Fortsetzung geben, die sich mit der Frage beschäftigt, wie die Rechnung nach einem weiteren Jahr aussieht. Allerdings möchte ich vorab auf zwei Dinge hinweisen:

Interessant sind solche Überlegungen nur für jemand, der neben einer vorgezogenen Rente einen Hinzuverdienst über der Hinzuverdienstgrenze hat.

Das Thema ist nicht ganz einfach(!) und u.U. nicht auf Anhieb zu verstehen/nachzuvollziehen. Auf jeden Fall ist ein grundlegendes Verständnis für die Rentenberechnung, insbesondere im Zusammenhang … Weiter lesen

Kap. 9.3.2.9: Hinweise zum Dispositionsjahr: Verlängerte Rahmenfrist

Der Privatier Veröffentlicht am von

In zwei vorangehenden Beiträgen habe ich bereits erklärt, dass sich zu Beginn des Jahres 2020 die sog. Rahmenfrist zur Prüfung eines Anspruches auf Arbeitslosengeld ändern wird.

Wer die Details dazu noch einmal nachlesen will, kann dies in den Beiträgen „Alles im Rahmen“ und „Verlängerung der Rahmenfrist“ finden.

Heute möchte ich einmal darstellen, welche Auswirkungen diese Gesetzesänderung auf die bisherigen Aussagen und Vorgehensweisen bei der Durchführung eines Dispojahres hat.

Übrigens: Wer sich sämtliche Hinweise zum Dispojahr noch einmal ansehen möchte, kann hier beim Beginn der Serie starten.

 

 

Verlängerte Rahmenfrist

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Aktualität von Beiträgen und Daten

Der Privatier Veröffentlicht am von

Inzwischen ist es bereits ca. sechs Jahre her, dass mein Buch „Gedanken eines Privatiers“ erschienen ist und dass hier im Blog der erste Beitrag veröffentlicht worden ist. Beides geschah ungefähr zeitgleich im Februar 2013.

Im Laufe dieser Zeit haben sich natürlich ständig irgendwelche Änderungen ergeben und so fragen sich viele Leser, ob die in Buch und Blog erläuterten Vorgehensweisen überhaupt noch aktuell sind. Oftmals wird auch der Wunsch nach einer Anpassung an aktuelle Verhältnisse gewünscht.

Angesichts der inzwischen mehreren Hundert von Beiträgen und der über 15.000 Kommentare wäre eine solche Anpassung aber schlichtweg … Weiter lesen

Flexirente, Hinzuverdienst, Ungenutzte Rentenpunkte (Teil 2)

Der Privatier Veröffentlicht am von

Im ersten Teil dieses Beitrages zum Thema: „Flexirente, Hinzuverdienst, Ungenutzte Rentenpunkte“ habe ich erläutert, dass bei einer vorgezogenen Rente und einem Hinzuverdienst, der über der anrechnungsfreien Grenze von 6.300€/Jahr liegt, die Rente gekürzt wird. Und zwar um 40% des Betrages, der über der Hinzuverdienstgrenze liegt.

Dies ist aber im Gegensatz zu der Kürzung, die aufgrund einer vorzeitigen Inanspruchnahme einer Rente vorgenommen wird, kein endgültiger Verlust, sondern nur eine Verschiebung. Die Anrechung eines Hinzuverdienstes führt dazu, dass Rentenpunkte nicht genutzt werden. Wie man diese ungenutzten Rentenpunkte ausrechnen kann, habe ich im letzten Beitrag ebenfalls erläutert.

Im … Weiter lesen